+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как провести командировочные через заработную плату

Как провести командировочные через заработную плату

В настоящие время для успешного ведения дел и процветания компании часто требуется направить сотрудников в поездки, связанные с решением тех или иных вопросов, относящихся к деятельности организации. Данные поездки регулируются трудовым законодательством и считаются служебной командировкой ст. За время нахождения в такой поездке сотруднику гарантируется сохранение места работы, среднего заработка и возмещение расходов, связанных с командировкой. На практике у бухгалтера возникает много вопросов, связанных со средним заработком.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировочные #FactorAcademy#ШпаргалкаБухгалтера

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оплата служебных командировок и командировочные расходы

Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т. Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье. Дело в том, что любая командировка неизбежно связана с дополнительными затратами, к которым относятся, например, расходы на проезд и проживание сотрудника в месте командирования.

Кроме того, работнику за время командировки полагается оплата, рассчитанная в особом порядке. В этой статье речь пойдет как раз о выплатах, связанных со служебной командировкой, их учетном отражении и налогообложении. Работнику, направленному в служебную командировку, полагаются следующие выплаты:.

На основании приказа о направлении сотрудника в командировку ему выдается аванс в сумме суточных, а также предстоящих командировочных расходов.

Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника. По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.

Оплата труда за дни командировки начисляется работнику по итогам соответствующего месяца вместе с заработной платой за отработанные дни и выплачивается в ближайший день, предусмотренный для выплаты заработной платы. Так обобщенно выглядят расчеты с работником, направленным в служебную командировку.

Однако все выплаты имеют свои особенности, связанные с порядком расчета, а также начисления НДФЛ и взносов. Поэтому подробнее остановимся на каждом виде выплат. За рабочие дни, проведенные в служебной командировке, работнику начисляется средний заработок п. Средний заработок за время командировки рассчитывается в соответствии с Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы по следующей формуле:.

В качестве расчетного периода принимается период, равный 12 календарным месяцам, предшествующим месяцу начала командировки. Если работник отработал в организации меньше года, то для него расчетный период будет начинаться с первого дня работы и заканчиваться последним календарным днем месяца, предшествующим месяцу начала командировки.

Оплата выходных или нерабочих праздничных дней, проведенных в командировке, производится в размере не менее двойной дневной часовой тарифной ставки части оклада или в размере одинарной дневной часовой тарифной ставки части оклада с предоставлением отгула ст. В течение расчетного периода с 1 февраля по 31 января Иванов А. Иванову А. С сумм оплаты дней, проведенных работником в командировке, удерживается НДФЛ, а также начисляются страховые взносы в том же порядке, что и с сумм заработной платы.

При направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства — суточные ст. Суточные выплачиваются за каждый календарный день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни, проведенные в пути п.

Конкретный размер норму суточных, выплачиваемых командированным работникам, каждый работодатель устанавливает самостоятельно в соответствующем локальном нормативном акте например, в Положении о командировках. Целесообразно отдельно прописать размер суточных для командировок по РФ и отдельно — для командировок за границу.

При этом для загранкомандировок суточные выплачиваются:. Дата выезда за пределы РФ и въезда подтверждается отметками о пересечении границы в загранпаспорте или по проездным документам для стан СНГ.

Обратите внимание: При направлении работника в однодневную командировку когда день выезда в командировку и день возвращения совпадают суточные:. НДФЛ не удерживается с сумм суточных, не превышающих руб.

Страховые взносы не начисляются на всю сумму суточных в пределах норм, установленных локальным нормативным актом организации ч. Согласно ст. Как и в случае с суточными, порядок возмещения расходов, понесенных работником в командировке, необходимо закрепить в локальном нормативном акте. Так, например, в локальном акте, регулирующем служебные командировки, можно прописать, что расходы на проезд к месту командировки и обратно возмещаются в сумме фактически понесенных затрат, но не более стоимости проезда транспортом определенного класса или категории например, в салоне экономического класса в случае пользования самолетом.

Для обоснования понесенных расходов работник по возвращении из командировки представляет авансовый отчет с подтверждающими документами. Такими документами могут служить, например:. В ТК перечень расходов, которые работодатель компенсирует командированному работнику является открытым, то есть в числе иных расходов могут возмещаться практически любые расходы, предусмотренные локальным актом о командировках или произведенные с разрешения работодателя.

Кроме того, работодатель может предусмотреть порядок возмещения расходов, понесенных в служебной командировке, по которым отсутствуют подтверждающие документы. Не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами следующие расходы на служебные командировки п. Как видите, этот перечень является закрытым. Таким образом, если работодатель возмещает сотруднику расходы, не поименованные в перечне, например, на парковку автомобиля в командировке, то с суммы этих расходов придется удержать НДФЛ и начислить взносы Письмо Минфина России от Выплаты сотрудникам в возмещение указанных расходов на командировки освобождаются от НДФЛ и страховых взносов только при условии их документального подтверждения.

Если подтверждающих документов нет , то расходы на проезд облагаются НДФЛ и взносами в полной сумме. Расходы по найму жилого помещения при отсутствии их документального подтверждения облагаются страховыми взносами целиком, а НДФЛ — в части, превышающей:.

Обратите внимание: В некоторых случаях расходы на проезд и проживание сотрудника в командировке при более детальном рассмотрении не признаются таковыми, и, соответственно, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами:. Документальное подтверждение командировочных расходов включает в себя: кадровые документы, которыми оформлена командировка, документы по учету рабочего времени и оплате труда, бухгалтерские справки по расчету суточных , документы, подтверждающие расходы сотрудника в командировке.

Экономически оправданными расходы признаются в том случае, если командировка осуществляется в рамках деятельности, направленной на получение дохода, что подтверждается целями командировки, установленными в приказе.

Указанные расходы на командировки принимаются к налоговому учету для расчета налога на прибыль на дату утверждения авансового отчета сотрудника, а при УСН:. Считаете статью полезной и интересной — делитесь с коллегами в социальных сетях!

Ваши статьи и простота изложения дают возможность даже не очень сильному в бухучете владельцу малого предприятия правильно оформить документы. Большое Вам спасибо!!! Вы действительно оказываете реальную помощь малому бизнесу. Подскажите, а если Оксана, днем выезда в командировку является день отправления транспортного средства автобуса, поезда, самолета и т.

День отъезда в командировку прибытия из командировки определяется по времени отправления транспортного средства: до часов включительно — текущие сутки, а после часов — следующие сутки абз.

Спасибо огромное за статью. Объяснили все, что искала по сайтам. Объяснили доступно, просто и понятно. Спасибо за помощь. Добрый день! При отсутствии бензина в организации ездила в командировку личным транспортом, чеки на бензин не предъявила, оплату гостиницы не предъявила, так уехали ночью го, приехали рано утром го.

То есть, кроме акта проверки, приказа на командировку и служебного задания, подписанного начальником отдела, у меня нет. Должны мне возместить суточные и ночлег в сумме 30 руб без подтверждения? Елена, добрый день. При отсутствии документов, подтверждающих фактический срок командировки путевой лист, чеки и т.

Если по приказу командировка с 21 по 22, то суточные положены за два дня в размере, установленном коллективным договором или локальным нормативным актом организации положением о командировках и т. Если фактический срок командировки отличается от установленного в приказе, то, скорее всего, потребуются дополнительные подтверждающие документы служебная записка, письмо принимающей стороны и т.

Что касается возмещения неподтвержденных расходов — если в локальном нормативном акте Вашей организации установлен порядок возмещения таких расходов и размер, то Вам их должны возместить, если нет — по решению руководства. Командировка за границу.

Аванс в рублях. Справки о покупки валюты нет. Делаю расчет на дату утверждения отчета после командировки. Суточные больше ,00 рублей. Приведите,пожалуйста пример расчета НДФЛ. Добрый день. Подскажите у меня была окладная система оплаты труда, я был в командировках и мне платили суточные, потом перевели на сдельную и я так же езжу в командировки и суточные отказываются платить говорят, что это из-за того что у меня сменилась система оплаты и мне не нужно из-за этого платить суточные.

Правильно ли это? Я нахожусь во второй подряд командировке, из первой вернулся ночью с субботы на воскресенье во 2 часу, и в 6часов утра в воскресение улетел во вторую командировку, отчитаться в течение 3 рабочих дней не могу физически так как нахожусь в другом городе.

Бухгалтерия шантажирует тем, что не оплатит расходы, нужно было отчитаться и передать документы. Правомерно ли это? И что мне делать? Хотела проконсультироваться у Вас по нюансам оформления АО в 1С. Здесь мы считаем прилагаемые чеки, билеты и т. Заранее благодарна.. Работник принят на работу И сразу отправлен в командировку по сегодняшнее число. Как правильно расчитать командировочные? С уважением Елена. Может ли работодатель отказать в возмещении затрат понесенных мной на транспортные расходы, если проезд был совершен на маршрутном такси по межгороду?

Перевозчик выдал на руки проездной талон с круглой печатью, с указанными реквизитами ИП, росписью, номером посадочного места и стоимостью проезда.

Обьясняют, что проезд на такси не оплачивается. Нигде в билете нет слово такси. На сколько я могу предположить налоговая тоже не требует предоставление лицензий каких-либо перевозчиков для подтверждения факта проезда по каждому проездному билету. Спасибо заранее. На работе берут НДФЛ с суммы на оплату найма жилья, при этом не о каких выплатах на риэлторские услуги нет и речи.

Сумма выделяется в размере руб. Имеют ли право делать это? И ещё вопрос. Бухгалтерия обнаружила якобы переплату по командировочным расходам, которая проводилась не регулярно и бессистемно.

Прошло полтора года, начались вычеты из зарплаты.

Командировочные расходы

Командировочные расходы - это расходы, оплачиваемые работнику за время его нахождения в командировке. Работодатель, отправляющий сотрудника на работу за пределы организации, обязан оплатить работнику связанные с этим расходы, а именно:. Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно ;. Если все эти расходы подтверждены документами, их можно учесть при исчислении налога на прибыль и налога при УСН.

Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т. Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье. Дело в том, что любая командировка неизбежно связана с дополнительными затратами, к которым относятся, например, расходы на проезд и проживание сотрудника в месте командирования.

Практически в каждой организации хотя бы раз бухгалтеру приходилось направлять сотрудника в командировку. В данной статье мы рассмотрим, как оформить командировку в 1С 8. К сожалению, кадровых документов — таких, как приказ на командировку или командировочное удостоверение, в Бухгалтерии 3. Но их можно доработать самостоятельно или с помощью программиста.

Затраты на командировочные расходы в 2019 году

Итак, служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению руководителя предприятия, объединения, учреждения, организации на определенный срок в другой населенный пункт для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы. Из приведенного определения можно выделить ряд условий, при соблюдении которых та или иная поездка может считаться служебной командировкой:. Кроме того, служебными командировками считаются также поездки работников по распоряжению руководителя головного предприятия в филиал из одного филиала в другой или наоборот при условии, что филиалы предприятия или головное предприятие и филиал находятся в разных населенных пунктах. При этом местом постоянной работы считается то подразделение, работа в котором обусловлена трудовым договором контрактом. В соответствии с абзацем первым ст. Кроме того, за командированными работниками на протяжении всего времени командировки сохраняются место работы и средний заработок. При этом средний заработок сохраняется на все рабочие дни недели по графику, установленному по месту постоянной работы.

Начислим зарплату за время командировки

Отправляя сотрудника выполнять трудовые функции в другом населенном пункте России, за счет компании необходимо:. Что касается заграничных поездок, то на работодателя ложится обязанность заплатить еще консульские сборы, выдать деньги на оформление визы, оплатить страховку, расплатиться по иным обязательным при пересечении границы платежам. Помимо этого, работодатель обязан сохранить за командированным сотрудником заработную плату, поскольку фактически человек выполняет свои трудовые обязанности за пределами организации. Зарплата в данном случае выплачивается за каждый день командировки, включая дни, когда работник находился в пути. По общим правилам, если представлены документы, подтверждающие траты во время поездки, то их в полной мере можно учесть при расчете налога на прибыль либо налога на УСН.

.

.

Расчет командировочных: шпаргалка для бухгалтера

.

.

Инструкция по оформлению командировок и учету командировочных расходов

.

Среднедневной заработок составляет 1 ,02 руб.( руб.: дн.). Заработная плата за время командировки — 8 ,1 руб.

.

Оформление командировки в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

.

Служебные командировки. Часть 1.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Берта

    Саша, не перебивай меня ну наконец.

  2. Роман

    И ещё очень интересен вопрос , волнующий не только меня , кто должен собрать авто и возмещать все сломанные , или же повреждённое экспертами детали , после прохождения так называемой экспертизы ?)

© 2018-2020 uoguide.ru